直有關部門，各市（州）、縣（區(qū)、市）、蘭州新區(qū)財政局：
為深入貫徹落實國家全面實施績效管理和財政部《政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引》（財金〔2020〕13號）文件有關要求，規(guī)范我省政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理工作，提高公共服務供給質量和效率，保障合作各方合法權益，我們制定了《甘肅省政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理實施細則(試行)》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
甘肅省財政廳
2022年8月8日
附件：甘肅省政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理實施細則(試行)
甘肅省政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理實施細則(試行)
第一章 總則
第一條 【目的和依據】 為深入貫徹落實國家全面實施績效管理有關要求，進一步規(guī)范我省政府和社會資本合作項目（以下簡稱PPP項目）全生命周期績效管理工作，提高公共服務供給質量和效率，保障合作各方合法權益，根據《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《財政部關于印發(fā)〈政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引〉的通知》（財金〔2020〕13號）和《中共甘肅省委 甘肅省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（甘發(fā)〔2018〕32號）等有關規(guī)定，結合我省PPP項目績效管理實際，制定本實施細則。
第二條 【績效管理概念】 PPP項目績效管理是指在PPP項目全生命周期開展的績效目標和指標管理、績效監(jiān)控、績效評價及結果應用等項目管理活動。
第三條 【適用范圍】 本實施細則適用于我省已納入全國PPP綜合信息平臺項目管理庫的項目。
本實施細則施行前已發(fā)布中標通知書的項目，沿用采購文件或項目合同中約定的績效評價指標及結果應用等條款，按照本實施細則開展績效監(jiān)控、績效評價相關工作，績效目標與績效指標體系不完善的，可參照本實施細則進行補充完善。
第四條 【評價原則】各參與方應當按照科學規(guī)范、公開透明、物有所值、風險分擔、誠信履約、按效付費等原則開展PPP項目全生命周期績效管理。
第五條 【評價主體】 PPP項目績效評價的主體是行業(yè)主管部門、項目實施機構和財政部門。
?。ㄒ唬┬袠I(yè)主管部門對項目實施機構開展PPP項目績效評價工作，項目實施機構同時又是行業(yè)主管部門的，由項目實施機構開展自評。
?。ǘ╉椖繉嵤C構應在項目所屬行業(yè)主管部門的指導下對項目公司（社會資本）開展PPP項目績效評價工作。
?。ㄈ└骷壺斦块T負責PPP項目績效管理制度建設、業(yè)務指導及再評價、后評價工作。
必要時，以上績效評價工作按規(guī)定委托第三方機構協(xié)助。
第六條 【評價方法】 績效評價方法包括成本效益分析法、目標結果比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。方法的選用應堅持定量優(yōu)先、簡便有效的原則，確實不能以客觀量化指標評價的，可在定性分析的基礎上予以評價，以提高評價質量。
第七條 【評價時點】 PPP項目績效評價時點分為建設期、運營期（含中期評估）和移交期三個時點。
?。ㄒ唬┙ㄔO期。原則上項目建設期應結合竣工驗收開展一次績效評價，分期建設的項目應當結合各期子項目竣工驗收開展績效評價。
?。ǘ┻\營期。項目運營期每年度應至少開展一次績效評價，每3-5年應結合年度績效評價情況對項目開展中期評估。
?。ㄈ┮平黄?。項目移交前要進行一次資產評估和性能測試，項目移交完成后應開展一次后評價。
第八條 【評價費用】 開展PPP項目績效評價產生的費用應當遵循“誰委托、誰付費”的原則，由委托方（即評價主體）負責；要綜合考慮績效評價的難易程度等因素，合理確定費用并按協(xié)議支付。
第二章 績效目標與績效指標管理
第九條 【績效目標與指標編制】 項目實施機構負責編制PPP項目績效目標與績效指標，報項目所屬行業(yè)主管部門、財政部門審核。
第十條 【績效目標概念】 PPP項目績效目標包括總體績效目標和年度績效目標。
?。ㄒ唬┛傮w績效目標是PPP項目在全生命周期內預期達到的產出和效果。
?。ǘ┠甓瓤冃繕耸歉鶕傮w績效目標和項目實際確定的具體年度預期達到的產出和效果。
第十一條 【績效目標確定】 績效目標的確定應當具體、可衡量、可實現(xiàn)，具體應包括預期產出、預期效果及項目管理等內容。
?。ㄒ唬╊A期產出是指項目在一定期限內提供公共服務的數(shù)量、質量、時效等。
?。ǘ╊A期效果是指項目可能對經濟、社會、生態(tài)環(huán)境等帶來的影響情況，物有所值實現(xiàn)程度，可持續(xù)發(fā)展能力及各方滿意程度等。
?。ㄈ╉椖抗芾硎侵疙椖咳芷趦鹊念A算、監(jiān)督、組織、財務、制度、檔案、信息公開等管理情況。
第十二條 【績效指標概念】 PPP項目績效指標是衡量績效目標實現(xiàn)程度的工具，是項目績效目標的細化和量化?？冃е笜藨裱到y(tǒng)性、重要性、相關性、可比性和經濟性的原則，結合細化量化后的績效目標設定。
第十三條 【績效指標體系】 PPP項目績效指標體系由績效指標、指標解釋、指標權重、數(shù)據來源、評分標準與評分方法構成。
?。ㄒ唬┲笜藱嘀厥侵笜嗽谠u價體系中的相對重要程度。確定指標權重的方法通常包括專家調查法、層次分析法、主成分分析法、熵值法等。
?。ǘ?shù)據來源是在具體指標評價過程中獲得可靠和真實數(shù)據或信息的載體或途徑。獲取數(shù)據的方法通常包括案卷研究、資料收集與數(shù)據填報、實地調研、座談會、問卷調查等。
?。ㄈ┰u分標準是衡量績效目標完成程度的尺度?？冃гu價標準具體包括計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準或其他經相關主管部門確認的標準。
?。ㄋ模┰u分方法是結合指標權重，衡量實際績效值與評價標準值偏離程度，對不同的等級賦予不同分值的方法。
第十四條 【績效目標與績效指標體系調整】 績效目標與績效指標體系均由三級指標體系構成，經確定的指標體系，原則上在PPP項目合作期內不作調整。確需對指標體系進行調整的，應由實施機構和項目公司協(xié)商后召開評審會，就調整的科學性、合理性、可行性等進行評審后確定，調整結果經所屬行業(yè)主管部門、財政部門審核通過后報本級人民政府備案；仍有異議的，按照合同約定的爭議解決機制處理。
第十五條 【項目年度預算編制】 項目所屬行業(yè)主管部門編制政府付費和可行性缺口補助PPP項目年度支出預算時，應將年度績效目標和指標連同編制的預算申報材料一并報送財政部門審核。使用者付費PPP項目參照執(zhí)行。
第三章 績效監(jiān)控
第十六條 【績效監(jiān)控概念】 PPP項目績效監(jiān)控是對項目日常運行情況及年度績效目標實現(xiàn)程度進行的跟蹤、監(jiān)測和管理，通常包括目標實現(xiàn)程度、目標保障措施、目標偏差和糾偏情況等。
第十七條 【日常績效監(jiān)控】 項目公司（社會資本）應按照項目實施機構要求，負責做好日常運行情況績效監(jiān)控，定期報送監(jiān)控結果。
第十八條 【年度績效監(jiān)控】 項目實施機構應根據PPP項目特點，考慮績效評價和付費時點，合理選擇監(jiān)控時間、設定監(jiān)控計劃，對年度績效目標實現(xiàn)程度、目標保障措施等開展績效監(jiān)控，原則上每年至少開展一次。
第十九條 【監(jiān)控結果整改】 項目實施機構、項目公司（社會資本）應對照績效監(jiān)控目標，查找績效運行偏差，分析偏差原因，結合項目實際，提出糾偏的路徑和方法，并做好信息記錄。
年度績效監(jiān)控要及時向項目公司（社會資本）和相關主管部門反饋偏差情況，并督促其糾偏；偏差原因涉及項目實施機構自身的，應及時自行糾偏；偏差較大的，應撰寫《年度績效監(jiān)控報告》報相關主管部門和財政部門，監(jiān)控報告應作為項目績效評價的重要參考。
第四章 績效評價及結果應用
第二十條 【績效評價概念】 PPP項目績效評價是在執(zhí)行階段依據項目合同設定的績效目標和指標體系，對項目的產出、效果、管理等實現(xiàn)情況進行真實、完整、客觀、公正、準確的分析和評判。
第二十一條 【績效評價程序】 項目實施機構對項目公司（社會資本）開展PPP項目績效評價程序如下：
下達績效評價通知。項目實施機構確定績效評價工作開展時間后，應至少提前5個工作日通知項目公司（社會資本）及相關部門做好準備和配合工作。
制定績效評價工作方案。項目實施機構應根據政策要求及項目實際組織編制績效評價工作方案，內容通常包括項目基本情況、績效目標和指標體系、評價目的和依據、評價對象和范圍、評價方法、組織與實施計劃、資料收集與調查等。項目實施機構應組織專家對項目建設期、運營期首次及移交完成后績效評價工作方案進行評審。
組織實施績效評價。項目實施機構應根據績效評價工作方案對PPP項目績效情況進行客觀、公正的評價。通過綜合分析、意見征詢，區(qū)分責任主體，形成客觀、公正、全面的績效評價結果。對于不屬于項目公司或社會資本責任造成的績效偏差，不應影響項目公司（社會資本）績效評價結果。
編制績效評價報告。PPP項目績效評價報告應當依據充分、真實完整、數(shù)據準確、客觀公正，內容通常包括項目基本情況、績效評價工作情況、評價結論和績效分析、存在問題及原因分析、相關建議、其他需要說明的問題。
（五）評價結果反饋與認定。項目實施機構應及時向項目公司（社會資本）反饋績效評價結果，并達成一致意見。
項目公司（社會資本）對績效評價結果有異議的，應在5個工作日內明確提出并提供有效的佐證材料，向項目實施機構解釋說明并達成一致意見。無法達成一致的，應組織召開評審會，雙方對評審意見無異議的，根據評審意見確定最終評價結果；仍有異議的，按照合同約定的爭議解決機制處理。
?。┰u價結果復核。項目實施機構應及時將PPP項目績效評價報告報送相關主管部門、財政部門復核，復核重點關注績效評價工作方案是否落實、引用數(shù)據是否真實合理、揭示的問題是否客觀公正、提出的改進措施是否有針對性和可操作性等。
?。ㄆ撸┵Y料歸檔。項目實施機構應將績效評價過程中收集的全部有效資料，主要包括績效評價工作方案、專家論證意見和建議、實地調研和座談會記錄、調查問卷、異議的處理、績效評價報告等一并歸檔，并按照有關檔案管理規(guī)定妥善管理。
行業(yè)主管部門和各級財政部門開展的PPP項目績效評價工作可參照此程序實施。
第二十二條 【結果應用】 PPP項目績效評價結果是按效付費、落實整改、監(jiān)督問責的重要依據。
?。ㄒ唬┌葱Ц顿M。
政府付費和可行性缺口補助項目，政府承擔的年度運營補貼支出應與當年項目公司（社會資本）績效評價結果完全掛鉤。財政部門應按照績效評價結果安排相應支出，項目實施機構應按照項目合同約定及時支付。
使用者付費項目，項目公司（社會資本）獲得的項目收益應與當年項目公司（社會資本）績效評價結果掛鉤。績效評價結果優(yōu)于約定標準的，項目實施機構應執(zhí)行項目合同約定的獎勵條款?？冃гu價結果未達到約定標準的，項目實施機構應執(zhí)行項目合同約定的違約條款，可通過設置影響項目收益的違約金、項目展期限制或影響調價機制等方式實現(xiàn)。
績效評價結果可作為項目期滿合同是否展期的考量因素。
?。ǘ┞鋵嵳摹?/p>
項目實施機構應根據績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，統(tǒng)籌開展整改工作，強化項目管理，優(yōu)化工作流程，完善制度體系，建立長效機制，整改結果應報送相關行業(yè)主管部門和財政部門。涉及自身問題的，項目實施機構應及時整改；涉及項目公司（社會資本）或其他相關部門問題的，項目實施機構應及時督促整改。
?。ㄈ┍O(jiān)督問責。
項目實施機構應及時公開績效評價結果并接受社會監(jiān)督；項目實施機構績效評價結果應納入其工作考核范疇。
第五章 中期評估
第二十三條 【中期評估概念】 PPP項目中期評估是指項目運營期每3—5年，由項目實施機構組織相關專家或委托第三方機構的運營管理水平、監(jiān)督管理體系和合同體系等進行的階段性評估總結。其重點為分析項目運行狀況和項目合同的合規(guī)性、適應性和合理性；及時評估已發(fā)現(xiàn)問題的風險，制訂應對措施并報本級財政部門備案。
第二十四條 【中期評估程序】 PPP項目中期評估工作通常按照以下程序進行。
?。ㄒ唬┐_定中期評估目標。項目實施機構依據項目運營期的產出、效果和管理等指標要素擬定中期評估目標。
?。ǘ┲贫ㄖ衅谠u估方案。項目實施機構根據中期評估的目標與要求，制定中期評估方案，包括項目背景和基本情況、項目績效目標、項目主要評估指標、主要調查方法以及項目的組織與實施。
?。ㄈ╅_展中期評估。項目實施機構按照中期評估方案，對評估期內項目運行情況的實際達成值和評估期內績效評價結果進行客觀公正、真實完整的評估。
（四）查找問題及糾偏。對照中期評估信息，重點查找項目運行的實際達成值與預期目標值之間的偏差，分析產生偏差的原因，提出糾偏的路徑和方法。偏差涉及項目實施機構的，項目實施機構應及時糾偏；涉及項目公司（社會資本）的，項目實施機構應督促其及時糾偏。
?。ㄎ澹┬纬芍衅谠u估報告。中期評估報告應依據項目基本情況、評估期績效目標完成和偏差情況、存在問題和原因分析、糾偏路徑（方法）和糾偏情況等進行撰寫，報告應當真實完整、數(shù)據準確、分析透徹、客觀公正。項目公司（社會資本）對中期評估報告結果有異議的，可參照項目公司對績效評價結果有異議的解決機制和程序處理。
?。┵Y料歸檔。項目實施機構應將中期評估過程中收集的全部有效資料一并歸檔，并按照有關檔案管理規(guī)定妥善管理。
第二十五條 【中期評估結果應用】 中期評估結果應作為調整績效目標、指標、政府補貼等的重要參考依據，以達到提高PPP項目運營管理水平、完善優(yōu)化監(jiān)督管理體系和合同體系的目的。調整內容應簽署補充協(xié)議予以確認，需錄入《財政部全國PPP綜合信息平臺管理庫》的，按相關規(guī)定程序辦理。
第六章 移交期績效評價
第二十六條 【資產評估及性能測試】 PPP項目移交前，需進行資產評估及性能測試。當PPP項目合作期屆滿時，經報請行業(yè)主管部門同意后由項目實施機構對PPP項目資產進行清查和評估，并對項目資產性能進行測試。資產清查、評估、性能測試結果應作為項目移交方案和移交協(xié)議編制的依據。
第二十七條 【移交后績效評價】 項目移交完成后，財政部門應及時會同相關主管部門、項目實施機構等開展PPP項目移交后績效評價。PPP項目移交后績效評價應根據移交方案和移交協(xié)議，從全生命周期的投入、管理、產出、效益等方面進行績效評價，并將評價結果作為完善政策和改進管理的重要依據。
第七章 組織保障
第二十八條 【財政部門職責】 各級財政部門應會同相關部門，建立健全PPP項目績效管理工作相關制度和共性指標框架，加強項目識別論證、政府采購、預算收支與績效管理及信息披露等業(yè)務指導，切實做好項目合規(guī)性審查，確保項目全生命周期規(guī)范實施、高效運營。
各級財政部門應結合預算績效管理要求，認真審核PPP項目財政收支預算申請及PPP項目績效目標和指標體系，合理安排財政預算，加強對財政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督。
各級財政部門應會同相關主管部門依托PPP綜合信息平臺，加強PPP項目信息管理；同時，可結合每年工作重點，選取重大PPP項目開展績效再評價。
各市州、蘭州新區(qū)財政局于每年3月25日前，匯總上報所轄縣區(qū)和市州本級PPP項目建設期（竣工項目）、運營期政府履約情況。
第二十九條 【行業(yè)主管部門職責】各級行業(yè)主管部門應按照績效管理相關制度要求，建立健全本行業(yè)、本領域核心績效指標體系，明確績效標準；合規(guī)履行預算編制、申報和執(zhí)行程序；加強與財政及其他相關部門的協(xié)調配合。
第三十條 【項目實施主體職責】 項目實施機構、項目公司（社會資本）應嚴格履行合同約定，確保各項工作合法合規(guī)，應及時提供和更新PPP項目績效管理相關信息，接受社會監(jiān)督，并對所提供資料和信息的真實性、完整性、有效性負責。項目實施機構應做好PPP項目績效具體管理工作，并對PPP項目實施規(guī)范性、財政資金使用的合規(guī)性和有效性負責；項目公司（社會資本）應做好項目投資、建設、運營、維護、移交等工作的日常管理和信息記錄。
第八章 附則
第三十一條 【解釋權限】本實施細則由省財政廳負責解釋，執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題請及時反饋。
第三十二條 【生效條件】本實施細則自發(fā)布之日起施行。本實施細則如與國家相關政策不一致的，以國家政策為準。
