江西贛粵高速公路股份有限公司關(guān)于2013年公司債券（第一期）2015年付息公告
2015-04-10
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內(nèi)容提示
債權(quán)登記日：2015年4月17日（星期五）
債券付息日：2015年4月20日（星期一）
江西贛粵高速公路股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“發(fā)行人”）于2013年4月19日發(fā)行的2013年公司債券（第一期）(以下簡稱“本期債券”)將于2015年4月20日支付自2014年4月19日至2015年4月18日期間的利息。根據(jù)本公司《2013年公司債券（第一期）發(fā)行公告》和《公開發(fā)行2013年公司債券（第一期）募集說明書》有關(guān)條款的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項公告如下：
一、本期債券的基本情況
1、債券名稱：江西贛粵高速公路股份有限公司2013年公司債券（第一期）
2、債券簡稱：13贛粵01
3、債券代碼：122255
4、發(fā)行總額：1,800,000,000元
5、債券期限：10年期
6、債券利率：5.15%/年
7、計息方式及還本付息方式：本期債券采用單利按年計息，不計復利，逾期不另計息。每年付息一次，到期一次還本，最后一期利息隨本金的兌付一起支付。
8、債券形式：實名制記賬式公司債券
9、擔保人及擔保方式：本期債券為無擔保債券
10、付息日：2014年至2023年每年的4月19日為上一個計息年度的付息日（如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1個工作日）。
11、兌付日：2023年4月19日（如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1 個工作日）。
12、上市地點：上海證券交易所
13、上市日期：2013年5月9日
14、登記、托管、結(jié)算機構(gòu)：中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司（以下簡稱：“中證登上海分公司”）
有關(guān)“13贛粵01”的詳情，請參閱本公司于2013年4月17日發(fā)布的《2013年公司債券（第一期）發(fā)行公告》、《公開發(fā)行2013年公司債券（第一期）募集說明書》及摘要和2013年5月8日發(fā)布的《2013年公司債券（第一期）上市公告書》，詳見《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》和上海證券交易所網(wǎng)站（http://www.sse.com.cn）上的公告。
二、本次付息方案
按照本公司《2013年公司債券（第一期）票面利率公告》，本期債券的票面利率為5.15%。本次付息每手“13贛粵01”（122255）面值1,000元，派發(fā)利息為51.50元（含稅）?？鄱惡髠€人、證券投資基金債券持有人實際每手（面值1,000 元）派發(fā)利息為人民幣41.20元，扣稅后非居民企業(yè)（包含QFII、RQFII）債券持有人實際每手（面值1,000 元）派發(fā)利息為為人民幣46.35元。
三、付息債權(quán)登記日和付息日
?。ㄒ唬┍敬胃断⒌膫鶛?quán)登記日：2015年4月17日
?。ǘ┍敬胃断⒌膬断⑷眨?015年4月20日
四、付息對象
本次付息對象為截止2015年4月17日上海證券交易所收市后，在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司登記在冊的全體“13贛粵01”持有人。
五、付息方法
（一）本公司與中證登上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中證登上海分公司進行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息資金劃入中證登上海分公司指定的銀行賬戶，則中證登上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務(wù)，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負責辦理，相關(guān)實施事宜以本公司的公告為準。 公司將在本期兌息日2個交易日前將本期債券的利息足額劃付至中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司指定的銀行賬戶。
（二）中證登上海分公司在收到款項后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將債券利息劃付給相應(yīng)的兌付機構(gòu)（證券公司或中證登上海分公司認可的其他機構(gòu)），投資者于兌付機構(gòu)領(lǐng)取債券利息。
六、關(guān)于繳納債券利息所得稅的說明
?。ㄒ唬╆P(guān)于向個人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個人投資者應(yīng)繳納公司債券個人利息收入所得稅。本期債券利息個人所得稅將由各兌付機構(gòu)負責代扣代繳，并直接向各兌付機構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。本期債券的個人利息所得稅征繳說明如下：
1、納稅人：本期債券的個人投資者；
2、征稅對象：本期債券的利息所得；
3、征稅稅率：按利息額的20%征收；
4、征稅環(huán)節(jié)：個人投資者在兌付機構(gòu)領(lǐng)取利息時由兌付機構(gòu)一次性扣除；
5、代扣代繳義務(wù)人：負責本期債券付息工作的各兌付機構(gòu)。
6、本期債券利息稅的征管部門：各兌付機構(gòu)所在地的稅務(wù)部門。
（二）關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
1、對于截至債權(quán)登記日（2015年4月17日）下午上海證券交易所收市時持有“13贛粵01”的合格境外機構(gòu)投資者、人民幣境外機構(gòu)投資者（以下簡稱“QFII、RQFII”）等非居民企業(yè)（其含義同《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》），根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》（國稅發(fā)[2009]3號）以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]47號)等規(guī)定，非居民企業(yè)取得的發(fā)行人本期債券利息應(yīng)當繳納10%的企業(yè)所得稅，中證登上海分公司將按10%的稅率代扣相關(guān)非居民企業(yè)上述企業(yè)所得稅，在向非居民企業(yè)派發(fā)債券稅后利息，將稅款返還本公司，然后由本公司向當?shù)囟悇?wù)部門繳納。
2、如上述QFII、RQFII等非居民企業(yè)要求本公司協(xié)助提供代其向中國稅務(wù)機關(guān)繳納了企業(yè)所得稅的稅收通用繳款書/完稅憑證原件，請上述QFII、RQFII等非居民企業(yè)最晚于2014年4月30日前（含當日），以專人送達或郵寄的方式，將填寫完畢的附件表格《“13贛粵01”付息事宜之QFII、RQFII情況表》(需加蓋公章)、證券賬戶卡復印件(需加蓋公章)、QFII、RQFII證券投資業(yè)務(wù)許可證復印件(需加蓋公章)等一并送交給本公司。
郵寄地址：江西省南昌市朝陽洲中路367號贛粵大廈董事會辦公室
郵編：330025
信封上請注明“13贛粵01納稅資料”
3、本公司在收到上述材料后向當?shù)囟悇?wù)部門代繳上述QFII、RQFII的債券利息企業(yè)所得稅。如上述QFII、RQFII未提供或逾期未提供資料導致本公司無法完成代扣代繳，由此產(chǎn)生的法律責任由各非居民企業(yè)自行承擔。
七、相關(guān)機構(gòu)及聯(lián)系方法
（一）發(fā)行人：江西贛粵高速公路股份有限公司
聯(lián)系人：付艷、周欣
電 話：0791-86527021
傳 真：0791-86527021
地 址：江西省南昌市朝陽洲中路367號贛粵大廈
郵 編：330025
?。ǘ┲鞒袖N商、債券受托管理人：平安證券有限責任公司
聯(lián)系人：瞿珊
電 話：010-66299517
傳 真：010-66299589
地 址：北京市西城區(qū)金融街丙17號北京銀行大廈5B
郵 編：100032
?。ㄈ┩泄苋耍褐袊C券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司
聯(lián)系人：徐瑛
電 話：021-68870114
傳 真：021-68870064
地 址：上海市浦東新區(qū)陸家嘴東路166號中國保險大廈
郵 編：200120
特此公告。
江西贛粵高速公路股份有限公司董事會
2015年4月10日
