南昌市《推廣政府與社會(huì)資本合作（PPP）模式的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》
2017-12-27
《推廣政府與社會(huì)資本合作（PPP）模式的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》為鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資本投資，深入推進(jìn)南昌市投融資體制和財(cái)稅體制改革創(chuàng)新，進(jìn)一步激活和釋放經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，不斷拓寬打造核心增長(zhǎng)極戰(zhàn)略和實(shí)施大投入、大建設(shè)、大發(fā)展路徑的融資渠道，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)【2014】60號(hào))、《國(guó)家發(fā)改委關(guān)于開(kāi)展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見(jiàn)》(發(fā)改投資【2014】2724號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作操作指南(試行)通知》(財(cái)金【2014】113號(hào))等文件精神，結(jié)合南昌市實(shí)際，就政府和社會(huì)資本合作提出以下實(shí)施意見(jiàn)。
一、推廣運(yùn)用PPP的重要意義
政府和社會(huì)資本合作(Public-PrivatePartnership，簡(jiǎn)稱(chēng)PPP)是指政府為增強(qiáng)公共產(chǎn)品和服務(wù)供給能力，提高供給效率，通過(guò)特許經(jīng)營(yíng)、購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、股權(quán)合作等方式，與社會(huì)資本建立的利益共享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)及長(zhǎng)期合作關(guān)系。南昌市推廣運(yùn)用PPP，率先在公共服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域示范試點(diǎn)，引入市場(chǎng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)投融資體制、財(cái)稅體制以及公共產(chǎn)品供給體制的改革創(chuàng)新，有利于推動(dòng)政府的發(fā)展規(guī)劃、服務(wù)監(jiān)管和企業(yè)的創(chuàng)新動(dòng)力、管理效率的有機(jī)結(jié)合;有利于推動(dòng)各類(lèi)資本相互融合、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，促進(jìn)投資主體多元化;有利于減輕財(cái)政支出壓力，提高重大重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的保障能力，加快推進(jìn)南昌市打造核心增長(zhǎng)極;有利于打破行業(yè)壟斷和市場(chǎng)壁壘，盤(pán)活社會(huì)資本存量，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的轉(zhuǎn)型升級(jí)，加快形成新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)“科學(xué)發(fā)展、綠色崛起”。
二、推廣運(yùn)用PPP的主要原則
(一)試點(diǎn)先行的原則。按照“試點(diǎn)先行、靚女先嫁、循序漸進(jìn)、先易后難”的原則，選擇盈利預(yù)期較強(qiáng)、前期工作比較成熟的PPP項(xiàng)目先行先試，激活社會(huì)投資活力。積極探索“項(xiàng)目+物業(yè)”，非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目、準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目打包合作等綜合開(kāi)發(fā)模式。
(二)量力而行的原則。推廣運(yùn)用PPP的節(jié)奏和力度與政府的財(cái)力和管理能力進(jìn)行匹配，既要積極推進(jìn)，又要謹(jǐn)慎穩(wěn)健，制定可行的措施，選擇合適的路徑，確保合作項(xiàng)目有力有序推進(jìn)。
(三)互惠共贏的原則。按照“政府、社會(huì)資本和社會(huì)公眾實(shí)現(xiàn)共贏”的原則，建立健全合作項(xiàng)目的績(jī)效考核和收益分配機(jī)制。通過(guò)授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、核定價(jià)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、給予財(cái)政補(bǔ)貼、明確排他性約定等，穩(wěn)定社會(huì)資本收益預(yù)期。加強(qiáng)項(xiàng)目成本監(jiān)測(cè)，動(dòng)態(tài)調(diào)整收費(fèi)定價(jià)和政府補(bǔ)貼，確保社會(huì)資本回報(bào)合理，項(xiàng)目可持續(xù)經(jīng)營(yíng)，又防止不合理讓利或利益輸送。
(四)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則。在風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)等前提下，政府和社會(huì)資本之間合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建設(shè)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)原則上由社會(huì)資本承擔(dān)，政策、法律和最低需求風(fēng)險(xiǎn)等由政府承擔(dān)，自然災(zāi)害等不可抗力風(fēng)險(xiǎn)按合同約定由雙方共同承擔(dān)。
(五)誠(chéng)信合作的原則。在平等協(xié)商、依法合規(guī)的基礎(chǔ)上，按照“權(quán)責(zé)明確、規(guī)范高效”的原則訂立項(xiàng)目合同。項(xiàng)目合同一經(jīng)簽署必須嚴(yán)格執(zhí)行，無(wú)故違約方必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(六)公開(kāi)透明的原則。在項(xiàng)目選擇、方案審查、伙伴確定、價(jià)格管理、退出機(jī)制、績(jī)效評(píng)價(jià)等方面，完善制度設(shè)計(jì)，營(yíng)造公開(kāi)透明的良好政策環(huán)境，確保項(xiàng)目實(shí)施決策科學(xué)、程序規(guī)范、過(guò)程公開(kāi)、責(zé)任明確。
三、PPP的運(yùn)用范圍及準(zhǔn)入條件
(一)PPP模式運(yùn)用范圍。全市范圍內(nèi)交通、能源、市政、環(huán)境污染治理與運(yùn)營(yíng)、水利、信息、環(huán)保、保障性安居工程、文化體育設(shè)施、醫(yī)療和養(yǎng)老服務(wù)等基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)、資源環(huán)境、生態(tài)建設(shè)領(lǐng)域以及新型城鎮(zhèn)化試點(diǎn)等新建項(xiàng)目，在進(jìn)行PPP運(yùn)營(yíng)合理性作出評(píng)估論證的前提下，優(yōu)先選擇PPP運(yùn)作。試點(diǎn)起步階段以軌道交通、高速公路、地下綜合管廊、地下空間開(kāi)發(fā)、公共建筑節(jié)能、地鐵站點(diǎn)周邊及車(chē)輛段停車(chē)場(chǎng)上蓋物業(yè)綜合開(kāi)發(fā)、水環(huán)境治理、醫(yī)療養(yǎng)老、城市道路、橋梁和隧道工程為重點(diǎn)，優(yōu)先選擇收費(fèi)定價(jià)機(jī)制透明、有穩(wěn)定現(xiàn)金流、市場(chǎng)化程度相對(duì)較高、投資規(guī)模相對(duì)較大、需求長(zhǎng)期穩(wěn)定的項(xiàng)目，引入社會(huì)資本參與建設(shè)運(yùn)營(yíng)。
已建成項(xiàng)目，也要積極植入PPP模式，引入社會(huì)資本并組建項(xiàng)目公司，通過(guò)項(xiàng)目租賃、重組、轉(zhuǎn)讓等方式對(duì)原項(xiàng)目進(jìn)行升級(jí)改造或合作運(yùn)營(yíng)，盤(pán)活存量資產(chǎn)、提升經(jīng)營(yíng)管理水平、改善公共服務(wù)質(zhì)量。
已界定為地方政府存量債務(wù)中適宜以PPP模式運(yùn)營(yíng)的融資平臺(tái)公司存量項(xiàng)目，要大力推廣PPP模式，鼓勵(lì)社會(huì)資本參與提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)并獲取合理回報(bào)，減輕政府公共財(cái)政舉債壓力，騰出更多資金用于重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)。
(二)PPP項(xiàng)目合作模式選擇。經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目。對(duì)于具有明確的收費(fèi)基礎(chǔ)，并且經(jīng)營(yíng)收費(fèi)能夠完全覆蓋投資成本的項(xiàng)目，可通過(guò)政府授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，采用建設(shè)—運(yùn)營(yíng)—移交(BOT)、建設(shè)—擁有—運(yùn)營(yíng)—移交(BOOT)等模式推進(jìn)。準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目。對(duì)于經(jīng)營(yíng)收費(fèi)不足以覆蓋投資成本、需政府補(bǔ)貼部分資金或資源的項(xiàng)目，可通過(guò)政府授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)附加部分補(bǔ)貼或直接投資參股等措施，采用建設(shè)—運(yùn)營(yíng)—移交(BOT)、建設(shè)—擁有—運(yùn)營(yíng)(BOO)等模式推進(jìn)。非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目。對(duì)于缺乏“使用者付費(fèi)”基儲(chǔ)主要依靠“政府付費(fèi)”回收投資成本的項(xiàng)目，可通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，采用建設(shè)—擁有—運(yùn)營(yíng)(BOO)、委托運(yùn)營(yíng)等市場(chǎng)化模式推進(jìn)。
(三)PPP準(zhǔn)入行業(yè)清單。PPP準(zhǔn)入行業(yè)清單中，分為重大基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)工程、基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)公共服務(wù)三個(gè)大類(lèi)，具體二級(jí)、三級(jí)項(xiàng)目類(lèi)別詳見(jiàn)南昌市政府與社會(huì)資本合作準(zhǔn)入行業(yè)清單。
凡南昌市政府所控有之外，建立了現(xiàn)代企業(yè)制度的境內(nèi)外社會(huì)資本主體均可參與南昌PPP項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)，包括符合條件的國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)、混合所有制企業(yè)或其他投資經(jīng)營(yíng)主體。公平公正選擇具有相應(yīng)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)、技術(shù)能力、管理經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)實(shí)力等綜合實(shí)力強(qiáng)，運(yùn)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量好，誠(chéng)信可靠的合作伙伴。
四、PPP項(xiàng)目的實(shí)施流程
PPP項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)原則上由各相應(yīng)行業(yè)主管部門(mén)實(shí)施，也可以是其屬事業(yè)單位，市政控股集團(tuán)、市城投公司、市軌道集團(tuán)、市水投公司、市旅游集團(tuán)和昌工控股等市屬?lài)?guó)有公司可根據(jù)合作項(xiàng)目的行業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)作為PPP項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)。
(一)項(xiàng)目征集遴眩市發(fā)改委根據(jù)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，負(fù)責(zé)向各相關(guān)職能部門(mén)和社會(huì)征集遴選潛在的政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目。政府發(fā)起的PPP項(xiàng)目由政府行業(yè)主管部門(mén)以初步實(shí)施方案的方式向市發(fā)改委申報(bào)，社會(huì)發(fā)起的PPP項(xiàng)目由社會(huì)資本以項(xiàng)目建議書(shū)的方式向市發(fā)改委推薦。市發(fā)改委牽頭對(duì)征集到的PPP項(xiàng)目進(jìn)行必要性、合規(guī)性、可行性審核。依據(jù)審核結(jié)果，建立南昌市PPP項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。PPP項(xiàng)目申報(bào)和推薦應(yīng)明確PPP項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)、合作模式設(shè)計(jì)、回報(bào)方案設(shè)計(jì)與合作周期設(shè)計(jì)。
(二)項(xiàng)目評(píng)估論證。入庫(kù)項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)向市財(cái)政局提交項(xiàng)目基本情況、初步實(shí)施方案等相關(guān)資料，市財(cái)政局會(huì)同市發(fā)改委及行業(yè)主管部門(mén)等，開(kāi)展“物有所值”評(píng)價(jià)工作。同時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的財(cái)政支出、政府債務(wù)等因素，對(duì)政府付費(fèi)或財(cái)政補(bǔ)貼的項(xiàng)目，開(kāi)展財(cái)政承受能力論證。
(三)制定實(shí)施方案。“物有所值”評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力論證通過(guò)后，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)組織編制項(xiàng)目實(shí)施方案。實(shí)施方案包括：項(xiàng)目名稱(chēng)及基本情況、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)關(guān)、項(xiàng)目的基本經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)、合作伙伴應(yīng)當(dāng)具備的條件、風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架、項(xiàng)目運(yùn)作模式、交易架構(gòu)、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)、采購(gòu)方式的選擇、產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)和績(jī)效指標(biāo)以及應(yīng)當(dāng)明確的其他事項(xiàng)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)在制定實(shí)施方案階段，應(yīng)對(duì)有意向參與項(xiàng)目合作的社會(huì)資本征集項(xiàng)目實(shí)施方案。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)將擬定的項(xiàng)目實(shí)施方案報(bào)市重點(diǎn)辦，由市重點(diǎn)辦組織市發(fā)改、財(cái)政、建委、規(guī)劃、國(guó)土、環(huán)保、物價(jià)等部門(mén)進(jìn)行聯(lián)合評(píng)審后再報(bào)市政府批準(zhǔn)。
(四)合作伙伴選擇。實(shí)施方案審查通過(guò)后，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》及有關(guān)規(guī)定，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判和競(jìng)爭(zhēng)性磋商等多種方式，綜合評(píng)估項(xiàng)目合作伙伴的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)、技術(shù)能力、管理經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)實(shí)力等因素，擇優(yōu)選擇誠(chéng)實(shí)可信、安全可靠的合作伙伴。項(xiàng)目涉及產(chǎn)權(quán)交易的，按項(xiàng)目性質(zhì)進(jìn)入公共資源交易中心、工程招投標(biāo)交易中心公開(kāi)、公平、公正競(jìng)價(jià)進(jìn)行。對(duì)采取競(jìng)爭(zhēng)性談判或邀標(biāo)方式的，應(yīng)測(cè)算配置資源價(jià)值、評(píng)估價(jià)格、財(cái)政補(bǔ)貼等主要條件。市財(cái)政局依托政府采購(gòu)信息平臺(tái)，加強(qiáng)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目政府采購(gòu)環(huán)節(jié)的規(guī)范和監(jiān)督管理并優(yōu)化環(huán)節(jié)和流程。
(五)合作合同制定。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案與PPP項(xiàng)目其他參與方在平等協(xié)商、依法依規(guī)的基礎(chǔ)上簽署項(xiàng)目合同，并按規(guī)定公示，確定各方的權(quán)利和義務(wù)，合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建設(shè)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)原則上由社會(huì)資本承擔(dān)，政策、法律和最低需求風(fēng)險(xiǎn)等由政府承擔(dān)。合同內(nèi)容應(yīng)該包括項(xiàng)目功能、合作模式、績(jī)效要求、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、評(píng)價(jià)機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、付款方式、收益調(diào)整、退出機(jī)制、爭(zhēng)議解決方式，違約責(zé)任以及各方約定的其他事項(xiàng)。涉及的合同范本應(yīng)按照市重點(diǎn)辦的要求規(guī)范制訂，并在專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)出具意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，由重點(diǎn)辦及相關(guān)職能部門(mén)、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)共同協(xié)商并根據(jù)談判結(jié)果研究完善，確保合同內(nèi)容全面、規(guī)范、有效。
(六)項(xiàng)目組織實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)會(huì)同市財(cái)政局、市建委、市重點(diǎn)辦監(jiān)管PPP項(xiàng)目各方按照合同約定，按時(shí)足額出資設(shè)立項(xiàng)目公司，項(xiàng)目公司應(yīng)保證按時(shí)完成項(xiàng)目融資并履行建造、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)和移交等合同義務(wù)，確保工程質(zhì)量。項(xiàng)目運(yùn)行期間，依約提供安全、優(yōu)質(zhì)、高效、便利的公共服務(wù)，并定期對(duì)項(xiàng)目設(shè)施進(jìn)行檢修和保養(yǎng)，保證設(shè)施正常運(yùn)行。按照合同約定向項(xiàng)目公司支付費(fèi)用，并執(zhí)行約定的獎(jiǎng)勵(lì)條款或懲處措施。設(shè)置超額收益分享機(jī)制的，項(xiàng)目公司應(yīng)向政府支付超額收益。需要進(jìn)行合同調(diào)整的，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況、公眾滿(mǎn)意度等，適時(shí)調(diào)整價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)政補(bǔ)貼、租金等，確保回報(bào)合理、項(xiàng)目可持續(xù)運(yùn)營(yíng)。
(七)合作績(jī)效評(píng)價(jià)。市財(cái)政局會(huì)同相關(guān)職能部門(mén)，積極建立政府、服務(wù)使用者共同參與的綜合性評(píng)價(jià)體系，對(duì)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、運(yùn)營(yíng)管理、資金使用、公共服務(wù)質(zhì)量、公眾滿(mǎn)意度等進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)依法對(duì)外公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)于約定標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的獎(jiǎng)勵(lì)條款，并可將其作為項(xiàng)目期滿(mǎn)合同能否展期的依據(jù);對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)未達(dá)到約定標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的懲處條款或救濟(jì)措施。視項(xiàng)目合作周期，每隔三至五年對(duì)合作項(xiàng)目實(shí)行一次中期評(píng)估，重點(diǎn)分析項(xiàng)目運(yùn)行狀況及合同的合規(guī)性、適應(yīng)性和合理性，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對(duì)措施。項(xiàng)目評(píng)估要推行政府部門(mén)和社會(huì)資本之外的第三方評(píng)審機(jī)制。
(八)合作項(xiàng)目移交。項(xiàng)目合作期滿(mǎn)，市重點(diǎn)辦會(huì)同項(xiàng)目主管部門(mén)、實(shí)施機(jī)構(gòu)組建項(xiàng)目移交工作組，依據(jù)合同約定進(jìn)行項(xiàng)目移交，做好移交資產(chǎn)的評(píng)估、性能測(cè)試及資金補(bǔ)償，辦妥法律過(guò)戶(hù)和管理權(quán)移交手續(xù)。
五、PPP項(xiàng)目合同的主要內(nèi)容
參照《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目通用合同指南(2014年版)》，項(xiàng)目合作合同具體應(yīng)包括：總則、合同主體、合作關(guān)系、投資計(jì)劃及融資方案、項(xiàng)目前期工作、工程建設(shè)、政府移交財(cái)產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)和服務(wù)、社會(huì)資本主體移交項(xiàng)目、收入和回報(bào)、不可抗力和法律變更、合同解除、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式、各方認(rèn)為應(yīng)約定的其他事項(xiàng)。經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目、準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目以及非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目三類(lèi)項(xiàng)目合同的區(qū)別在一些特定條款約定中應(yīng)得以體現(xiàn)。
經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目：主要是指可以通過(guò)政府授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)方式推進(jìn)的項(xiàng)目。政府或有權(quán)授予特許經(jīng)營(yíng)的主管部門(mén)與PPP項(xiàng)目公司按特許經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)法規(guī)，在項(xiàng)目合作合同框架下簽訂特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議。特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議應(yīng)包括：特許經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、范圍及期限、產(chǎn)品和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、收費(fèi)的確定方法及調(diào)整機(jī)制、設(shè)施的權(quán)屬與處置、設(shè)施維護(hù)和更新改造、安全管理、履約擔(dān)保、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的終止、變更及臨時(shí)接管、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式、雙方認(rèn)為應(yīng)約定的其他事項(xiàng)。
準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目：主要是指對(duì)于經(jīng)營(yíng)收費(fèi)不足以覆蓋投資成本、需政府補(bǔ)貼部分資金或資源的項(xiàng)目。通過(guò)政府授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)附加部分補(bǔ)貼，則要在特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議中明確約定補(bǔ)貼的確定方法及調(diào)整機(jī)制，通過(guò)股權(quán)合作方式推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，則應(yīng)在項(xiàng)目合作合同的合同主體部分明確政府出資人代表、投資金額、出資方式等，政府股份享有的分配收益，如是否享有與其他股東同等的權(quán)益，在利潤(rùn)分配順序上是否予以?xún)?yōu)先安排等，政府股東代表在項(xiàng)目公司法人治理結(jié)構(gòu)中的特殊安排，如在特定事項(xiàng)上是否擁有否決權(quán)等。
非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目：主要是指依靠“政府付費(fèi)”回收投資成本的項(xiàng)目。此類(lèi)項(xiàng)目可以通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)方式推進(jìn)，在項(xiàng)目合作合同中應(yīng)根據(jù)《政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)管理辦法(暫行)》(財(cái)綜【2014】96號(hào))文件要求，明確政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)應(yīng)遵循的原則、購(gòu)買(mǎi)主體和承接主體、購(gòu)買(mǎi)內(nèi)容、購(gòu)買(mǎi)方式及程序等。
項(xiàng)目合作合同和特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議等其他相關(guān)合同應(yīng)報(bào)市財(cái)政局備案。
六、PPP項(xiàng)目的回報(bào)機(jī)制
政府與社會(huì)資本合作是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長(zhǎng)期合作關(guān)系，社會(huì)資本通過(guò)“使用者付費(fèi)”和必要的“政府補(bǔ)貼”獲得合理投資回報(bào)。回報(bào)機(jī)制遵循收益合理共享、風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)，切實(shí)考慮社會(huì)資本的合理收益的原則。社會(huì)資本的合理凈收益率原則上以銀行貸款基準(zhǔn)利率作為基數(shù)并參考項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)周期的長(zhǎng)短適當(dāng)上浮，項(xiàng)目合作周期原則上為10年——30年。設(shè)立PPP項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金，用于PPP項(xiàng)目前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用補(bǔ)助、PPP項(xiàng)目補(bǔ)貼、融資擔(dān)保補(bǔ)助、融資貸款貼息、項(xiàng)目注資參股。市財(cái)政局將政府財(cái)政補(bǔ)貼PPP項(xiàng)目支出納入本級(jí)政府財(cái)政預(yù)算，并在中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃中統(tǒng)籌考慮。
(一)建立定價(jià)調(diào)價(jià)機(jī)制。做好項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格管理，穩(wěn)步推進(jìn)價(jià)格市場(chǎng)化改革，按照補(bǔ)償成本、合理收益、節(jié)約資源及社會(huì)可承受的原則，加強(qiáng)投資成本和服務(wù)成本時(shí)效性監(jiān)測(cè)，建立定期審價(jià)制度，健全公共產(chǎn)品或服務(wù)收費(fèi)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制和科學(xué)的價(jià)格形成機(jī)制。物價(jià)部門(mén)要做好價(jià)格監(jiān)管工作，防止項(xiàng)目法人隨意提價(jià)損害公共利益。
(二)實(shí)行損益分擔(dān)機(jī)制。對(duì)通過(guò)價(jià)格調(diào)整收入能覆蓋成本和合理收益，超出社會(huì)資本合理收益的部分，政府與社會(huì)資本應(yīng)合理分享。對(duì)于虧損部分，政府和社會(huì)資本也應(yīng)該按照事先的協(xié)議合理分?jǐn)偂?br />
(三)完善政府補(bǔ)貼制度。財(cái)政補(bǔ)貼重點(diǎn)對(duì)通過(guò)價(jià)格政策的合理調(diào)整，收入仍不能達(dá)到成本和合理收益，但社會(huì)效益較好的PPP項(xiàng)目，市政府可以給予財(cái)政補(bǔ)貼。對(duì)通過(guò)價(jià)格政策的合理調(diào)整，收入仍不能覆蓋成本和合理收益，或無(wú)收入覆蓋成本和合理收益，但社會(huì)效益較好的政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目，市政府給予政府補(bǔ)貼。建立動(dòng)態(tài)補(bǔ)貼機(jī)制，政府補(bǔ)貼調(diào)整由市財(cái)政局以項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格、建造成本、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、融資成本、社會(huì)資本合理收益率等因素提出補(bǔ)貼意見(jiàn)，并報(bào)市政府批準(zhǔn)。政府補(bǔ)貼方式可以是貨幣補(bǔ)貼，也可以是土地及上蓋物業(yè)開(kāi)發(fā)、廣告經(jīng)營(yíng)等資源配置。
七、合作項(xiàng)目的退出機(jī)制
(一)合作項(xiàng)目的退出和介入條件。合作項(xiàng)目發(fā)生以下情況可以退出：因不可抗力因素導(dǎo)致合同無(wú)法履行;合同一方發(fā)生嚴(yán)重違約情形導(dǎo)致合同無(wú)法履行;社會(huì)資本主體破產(chǎn)清算或發(fā)生類(lèi)似情況;合同中約定需中止或政府接管的情況。經(jīng)協(xié)商或整改，項(xiàng)目合同仍無(wú)法履行，項(xiàng)目需提前終止退出。
(二)合作項(xiàng)目退出的流程。發(fā)生合作項(xiàng)目退出情況時(shí)，項(xiàng)目主管部門(mén)、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)會(huì)同市重點(diǎn)辦制定退出方案，報(bào)市政府批準(zhǔn)，并做好臨時(shí)接管工作，保證項(xiàng)目設(shè)施持續(xù)運(yùn)行和公眾利益不受侵害。項(xiàng)目違約方應(yīng)承擔(dān)合同規(guī)定的責(zé)任，包括消除影響、支付違約金、賠償損失等。項(xiàng)目主管部門(mén)、市重點(diǎn)辦要依托各類(lèi)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)交易市場(chǎng)，為社會(huì)資本提供多元化、規(guī)范化和市場(chǎng)化的退出渠道。
八、推廣運(yùn)用PPP模式的保障機(jī)制
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立南昌市推廣政府與社會(huì)資本合作(PPP)模式工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由常務(wù)副市長(zhǎng)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，市政府分管副秘書(shū)長(zhǎng)、市發(fā)改委、市財(cái)政局、市重點(diǎn)辦主要領(lǐng)導(dǎo)任領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)，市財(cái)政、發(fā)改、重點(diǎn)辦、建委、工信、國(guó)土、規(guī)劃、交通運(yùn)輸、環(huán)保、水務(wù)、衛(wèi)計(jì)、民政、審計(jì)、物價(jià)、金融辦、法制辦、行政服務(wù)中心、工商聯(lián)等為領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，市政府副秘書(shū)長(zhǎng)任辦公室主任、市財(cái)政局局長(zhǎng)任辦公室常務(wù)副主任，負(fù)責(zé)辦公室日常工作。市發(fā)改委成立PPP項(xiàng)目對(duì)接辦，負(fù)責(zé)采取政府發(fā)起和社會(huì)發(fā)起等方式，征集遴選PPP合作項(xiàng)目，建立南昌市PPP模式運(yùn)用項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。市財(cái)政局成立PPP管理中心，主要職責(zé)包括全市PPP項(xiàng)目的協(xié)調(diào)調(diào)度及政策研究，合作項(xiàng)目的信息發(fā)布、采購(gòu)招標(biāo)、評(píng)估和驗(yàn)證、項(xiàng)目建設(shè)成本和運(yùn)營(yíng)成本的評(píng)審、建立并執(zhí)行項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和績(jī)效評(píng)價(jià)、第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)庫(kù)及專(zhuān)家?guī)斓慕ㄔO(shè)和管理及領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。市重點(diǎn)辦成立項(xiàng)目推進(jìn)辦，作為項(xiàng)目實(shí)施主體的牽頭部門(mén)，會(huì)同市發(fā)改、財(cái)政、建委、規(guī)劃、國(guó)土、物價(jià)、金融辦、行政服務(wù)中心等部門(mén)建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制，按照部門(mén)聯(lián)動(dòng)、分工明確、協(xié)調(diào)推進(jìn)要求，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施、監(jiān)管和移交等工作。
(二)強(qiáng)化政策支持。為保障政府和社會(huì)資本積極穩(wěn)妥推進(jìn)，進(jìn)一步明確PPP項(xiàng)目操作規(guī)則。一是研究出臺(tái)《南昌市政府投資支持社會(huì)投資項(xiàng)目管理辦法》，優(yōu)化政府投資方向，通過(guò)投資補(bǔ)助、擔(dān)保補(bǔ)貼、貸款貼息等多種方式，優(yōu)先支持引入社會(huì)資本的項(xiàng)目。合理分配政府投資資金，優(yōu)先保障配套投入，確保PPP項(xiàng)目如期、高效投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。二是研究出臺(tái)《南昌市PPP項(xiàng)目行政審批實(shí)施細(xì)則》，聯(lián)合有關(guān)部門(mén)建立并聯(lián)審批機(jī)制，在科學(xué)論證、遵守程序的基礎(chǔ)上，加快推進(jìn)規(guī)劃選址、用地預(yù)審、環(huán)評(píng)審批、審批核準(zhǔn)等前期工作。三是研究出臺(tái)《南昌市PPP項(xiàng)目工程建設(shè)招投標(biāo)實(shí)施細(xì)則》，優(yōu)先支持PPP項(xiàng)目工程建設(shè)招投標(biāo)，努力提高各部門(mén)服務(wù)質(zhì)量。四是研究出臺(tái)《南昌市PPP項(xiàng)目遴選和評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，暢通PPP項(xiàng)目政府發(fā)起和社會(huì)發(fā)起兩條渠道，建立完善PPP項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。五是研究出臺(tái)《南昌市PPP項(xiàng)目信貸支持金融服務(wù)實(shí)施細(xì)則》，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)、融資顧問(wèn)、銀團(tuán)貸款等綜合金融服務(wù)，全程參與PPP項(xiàng)目的策劃、融資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。六是《南昌市PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》。七是研究出臺(tái)《南昌市PPP項(xiàng)目政府采購(gòu)操作流程》，通過(guò)公開(kāi)透明的政府采購(gòu)方式鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資本參與PPP項(xiàng)目運(yùn)作，從機(jī)制上保障項(xiàng)目對(duì)投資者的合理回報(bào)。八是研究出臺(tái)《南昌市PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、監(jiān)管和退出管理辦法》。九是探索建立社會(huì)資本“優(yōu)先分紅，優(yōu)先退出”機(jī)制，PPP項(xiàng)目合同中約定給予社會(huì)資本方分紅優(yōu)先、退出優(yōu)先的權(quán)利。
(三)創(chuàng)造公平環(huán)境。按照誠(chéng)信踐諾的要求，加強(qiáng)全社會(huì)信用體系建設(shè)，保障政府和社會(huì)資本合作順利推進(jìn)。依法行政，防止不當(dāng)干預(yù)和地方保護(hù)，認(rèn)真履約，及時(shí)兌現(xiàn)各類(lèi)承諾和合同約定。社會(huì)資本要守信自律，提高誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)意識(shí)。嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，確保PPP模式規(guī)范有序運(yùn)行。按照行政審批制度改革要求，及時(shí)向社會(huì)公布審批事項(xiàng)、審批程序、申報(bào)條件、辦事方法、辦結(jié)時(shí)限、服務(wù)承諾等，實(shí)現(xiàn)行政審批標(biāo)準(zhǔn)化。貫徹公平競(jìng)爭(zhēng)的理念，讓不同所有制的企業(yè)享受公平的市場(chǎng)準(zhǔn)入和各種優(yōu)惠政策。行業(yè)主管部門(mén)要加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，設(shè)定技術(shù)規(guī)范，明確行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量和監(jiān)管細(xì)則，保障社會(huì)資本穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。
(四)加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管。加強(qiáng)對(duì)PPP合同的起草、談判、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止直至失效的全過(guò)程管理，建立履約管理、行政監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)督“三位一體”的監(jiān)管架構(gòu)，優(yōu)先保障公共安全和公共利益。在明確社會(huì)資本方的績(jī)效監(jiān)測(cè)和質(zhì)量控制等義務(wù)的基礎(chǔ)上，充分保證政府方合理的監(jiān)督權(quán)和介入權(quán)，以加強(qiáng)對(duì)社會(huì)資本的履約管理。與此同時(shí)，依法嚴(yán)格履行行政管理職能，建立健全及時(shí)有效的項(xiàng)目信息公開(kāi)和公眾監(jiān)督機(jī)制。
(五)做好宣傳引導(dǎo)。在全市范圍內(nèi)廣泛宣傳推廣PPP模式的意義，做好政策解讀，加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，組織各類(lèi)PPP項(xiàng)目培訓(xùn)指導(dǎo)，主動(dòng)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)參與的積極性。研究出臺(tái)《南昌市PPP項(xiàng)目信息公開(kāi)管理辦法》，按照規(guī)定主動(dòng)做好有關(guān)政策和實(shí)施過(guò)程的信息公開(kāi)，定期發(fā)布南昌市推廣運(yùn)用PPP模式項(xiàng)目信息，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督，妥善處理涉及項(xiàng)目的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)糾紛，充分發(fā)揮政府、市場(chǎng)和社會(huì)資本的合力作用。
